Você sabe quais são os investimentos isentos de IR? Descubra aqui!

Os motivos que levam alguém a querer investir podem ser diversos: uma renda extra para poder comprar uma casa, viajar, ter capital para começar um negócio, montar uma reserva de segurança e por aí vai. Independentemente da finalidade, o objetivo é um só: ganhar dinheiro.  

No entanto, você já deve saber que os impostos têm um papel significativo nos rendimentos das suas aplicações financeiras. 

Mas não precisa se preocupar, porque viemos avisar que existem opções de investimentos isentos de IR (Imposto de Renda) que podem ser bastante vantajosas para diferentes perfis de investidor.

Aplicar nesses ativos pode ser uma forma interessante de aumentar o retorno sobre os seus investimentos. Mas, claro, é preciso entender sobre eles antes de correr para investir.

Nesse conteúdo vamos te ensinar quais investimentos são isentos de imposto de renda e quais as principais características de cada um deles. Boa leitura!

Conheça quais são os investimentos isentos de IR 

Se você está procurando uma forma de fugir da tributação do IR e melhorar suas finanças pessoais, veio ao lugar certo! Ao longo dos próximos tópicos vamos mostrar para você as principais  opções de investimentos sem incidência de IR e falar mais a fundo sobre esses ativos. 

Vamos lá!

Poupança 

A poupança é uma das aplicações mais populares no Brasil por ser uma opção segura e bastante acessível. Para aderir a uma caderneta, basta a apresentação de alguns documentos e, no caso de menores de idade, a representação de um responsável legal.

Nos últimos anos, a poupança não vinha mostrando a melhor rentabilidade na renda fixa. Mas, em 2022, houve registro do melhor rendimento desde 2018: 2% acima da inflação oficial.

Para fazer o cálculo do rendimento da poupança é preciso lembrar da mudança que entrou em vigor em 2012.

• Se a Taxa Selic ficar igual ou menor a 8,5% ao ano, o rendimento da poupança será de 70% da Taxa Selic + TR;

• Se a Taxa Selic for maior que 8,5% ao ano, então o rendimento será de 0,5% ao mês + TR.

Letras de crédito imobiliário (LCI)

As Letra de Crédito Imobiliário são títulos emitidos por bancos ou instituições financeiras com o objetivo de arrecadar recursos para financiar projetos do setor imobiliário e, por isso mesmo, são isentos de impostos. É um tipo de investimento de renda fixa que funciona como um empréstimo. 

Quando o investidor adquire esses títulos emitidos está emprestando dinheiro aos bancos que, por sua vez, usam esse valor para emprestar para outras empresas e conseguir lucro. Depois de algum tempo, o banco devolve esse dinheiro ao investidor acrescido de juros.

Os títulos LCIs têm baixo risco, com garantia do Fundo Garantidor de Crédito (FGC), e podem ser pós ou prefixados.

Tanto as LCIs quanto as LCAs (sobre as quais falaremos a seguir) são investimentos de médio e longo prazo. Como, normalmente, possuem liquidez inferior à de outros produtos de renda fixa, os recursos não podem ser resgatados a qualquer momento.

Letras de crédito do agronegócio (LCA)

As letras de crédito do agronegócio seguem a mesma lógica de arrecadação de recursos que as LCIs, com a diferença que o dinheiro do investimento financia os projetos do agronegócio. 

Esses títulos também são exemplo de investimentos em renda fixa isentos de IR de baixo risco, podem ser pós ou pré fixados, e possuem garantia pelo FGC.

Como também é um investimento de médio a longo prazo, o ideal é levar a aplicação até o vencimento. Quanto mais distante for a data de vencimento do título e maior o percentual pago do Certificado de Depósito Interbancário (CDI) , melhor é a rentabilidade da sua aplicação.

Debêntures incentivadas

Debênture, assim como as LCIs e as LCAs, é um título de crédito que representa um empréstimo. Mas, nesse caso, os recursos são destinados a empresas de modo geral, não apenas bancos ou instituições financeiras.

Existem diferentes tipos de debêntures: simples, conversíveis e incentivadas. Mas são as debêntures incentivadas que possuem isenção do Imposto de Renda e do IOF. 

Para ter direito à isenção, as empresas que emitem os títulos devem usar o dinheiro captado para financiar o desenvolvimento da infraestrutura do país. Elas podem usar em projetos dos setores de energia, saneamento básico, transporte, mineração, logística, telecomunicações e aviação civil. 

Um exemplo de debênture incentivada é o Fundo Infra da SulAmérica Investimentos, que apresenta as melhores oportunidades do mercado de debêntures incentivadas e também é isento de IR. 

Esse fundo é usado para investir em títulos de empresas privadas que, por sua vez, usam os recursos captados para obras de infraestrutura, como rodovias, ferrovias e saneamento. 

O rendimento das debêntures incentivadas pode se dar de três formas diferentes: prefixado, pós-fixado ou híbrido.O investimento pode ser realizado via Orama Investimentos.

Certificado de recebível imobiliário (CRI)

O Certificado de Recebíveis Imobiliários é um título de renda fixa que dá ao investidor o direito a créditos imobiliários. Ele é isento de Imposto de Renda e de IOF para pessoas físicas. 

Ele funciona da seguinte forma: as empresas “empacotam” os valores que irão receber no futuro, seja de uma venda ou de parcelas de financiamento, e, por meio de uma  securitizadora (empresa não financeira que comercializa papéis), transformam esse direito de recebimento em papéis que podem ser negociados no mercado. 

Os recursos captados são usados para realização de um novo investimento no setor imobiliário. 

O investidor que faz aplicação nesses ativos recebe os juros como remuneração. Por ser uma aplicação de longo prazo e com baixa liquidez, o melhor momento para o resgate é no vencimento.

Certificado de recebível do agronegócio (CRA)

Assim como o CRI, o certificado de recebível do agronegócio também funciona como uma antecipação de recebíveis. Mas, nesse caso, os recursos são usados no agronegócio. Ele também é isento de IR e IOF para pessoa física. Para empresas, há isenção apenas do IOF e o imposto segue a tabela regressiva.

A principal diferença entre os tipos de certificados de recebíveis é que o valor inicial do CRA é superior à maioria dos CRIs, que não têm um valor mínimo de investimento.

O certificado de recebível do agronegócio também não tem garantia do FGC. Ou seja, é uma aplicação mais arriscada, porém as chances de rentabilidade também são mais altas.

Rendimentos de fundos imobiliários

Os rendimentos de aluguéis dos fundos de investimentos imobiliários (FII), um investimento de renda variável, não sofre com a tributação do imposto de renda. Mas, para ter direito a essa isenção, é preciso seguir algumas condições:

Os rendimentos de fundos imobiliários configuram rendimentos não tributáveis se:

• O fundo tem, pelo menos, 50 cotas emitidas;

• As cotas são negociadas na bolsa de valores brasileira (B3);

• O investidor tem uma participação inferior a 10% das cotas totais do fundo.

É importante ressaltar que apenas os rendimentos são isentos. Os lucros obtidos a partir de negociações das cotas dos FII na bolsa de valores estão sujeitos a tributação.

Como declarar os investimentos isentos de IR?

Agora que você viu algumas opções de investimentos isentos de IR, precisamos falar sobre como fazer a declaração dessas aplicações.

Isso porque, apesar de serem isentos do pagamento da tributação, os investimentos ainda devem ser declarados todos os anos. Na declaração precisa constar o valor investido e também o valor dos rendimentos recebidos ao longo do ano anterior.

Passo a passo para declarar investimentos isentos

A instituição financeira ou banco onde você fez suas aplicações é obrigada a enviar os informes de rendimentos, onde está registrado o valor que você investiu e o valor dos seus rendimentos. 

Com essas informações, você já pode acessar o programa da Receita Federal. 

Acesse a ficha “Bens e direitos" e clique em “Novo”.. No campo “grupo”, você deve selecionar o código do investimento. As opções são:  03 – Participações Societárias; 04 – Aplicações e Investimentos; ou 07 – Fundos.

Depois de inserir o código referente a aplicação que será declarada, informe o valor do investimento e o valor dos rendimentos.

Até quanto posso investir em ações sem cobrança de imposto de renda? 

Você também pode ficar isento de pagar Imposto de Renda se vendeu até R$ 20.000 em ações durante um mês. 

E “vendeu” é a palavra-chave aqui, porque esse valor se refere à soma das vendas das ações, e não do lucro.  

Temos um exemplo para você entender melhor.

Vamos imaginar que em janeiro deste ano você adquiriu 1.000 cotas por R$15 cada, totalizando R$15.000.

Com o tempo, o preço varia, o valor sobe para R$16,50 por ação e você decide vendê-las. O total da venda chegou a R$ 16.500. Como esse valor é inferior ao teto de R$20.000, você não precisa pagar o IR.

Mas, digamos que você esperou mais e, quando decidiu vender, cada ação já estava valendo R$ 22. Assim, o total da sua venda passou para R$22.000. Agora sim você precisa fazer o pagamento dos 15% de IR sobre o lucro.

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Viu como existem várias opções de investimento isentos de imposto de renda?

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